Органы осуществляющие валютный контроль в РФ

 

1. Валютный контроль в РФ осуществляют:

• Правительство РФ

• органы и агенты валютного контроля.

К органами валютного контроля в РФ относятся:

• Центральный банк РФ

• федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные

Правительством РФ.

Агентами валютного контроля признаются:

• уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ

• не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг

• таможенные органы

• территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций обеспечивают:

• Центральный банк РФ — в отношении кредитных организаций, валютных бирж

• в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, выступающие в качестве органов валютного контроля, и агенты валютного контроля — в отношении резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или валютными биржами.

Правительство РФ выполняет следующие функции:

• координирует деятельность в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, их взаимодействие с ЦБ РФ

• обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими этих функций информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.

2. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством имеют право:

• проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования

• проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов

• запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (срок — 7 рабочих дней со дня подачи запроса).

Права органов валютного контроля и их должностных лиц состоят в следующем:

• выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования

• применять установленные законодательством меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

 

• документы, удостоверяющие личность физического лица

• документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя

• документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица — для резидентов

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

• документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество

• документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства

• уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ

• регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена законом

• документы (проекты документов), служащие основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица

документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения) документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов

• документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки документы, подтверждающие совершение валютных операций

• таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме

• паспорт сделки.

Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

• осуществлять контроль за соблюдением актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования

• представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в установленном порядке.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

За неисполнение функций, установленных законом, а также за нарушение прав резидентов и нерезидентов органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством.

3. Права резидентов и нерезидентов состоят в следующем:

• знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля

• обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

• получить возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны.

• представлять органам и агентам валютного контроля необходимые документы и информацию

• вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее 3 лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора

• выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

За нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования резиденты и нерезиденты несут ответственность в соответствии с законодательством.