выравнивание размеров страховых сумм

 

Следовательно, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций яв-ляется задача выравнивания размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объ-екты или туристы. Эта задача в страховом деле решается в основном за счет передачи части видов страхования или их стоимости другим страховщикам в перестрахование, которое приобретает в последние годы все большее влияние в страховом деле.

Например, только за второе полугодие 1997 г. сумма страховых взносов, собранных перестрахо-вочными компаниями, составила более 150 млрд. руб., что в 3,8 раза больше, чем за соответст-вующий период 1996 г. (для сравнения, объем страховых взносов, собранных страховщиками за этот период, возрос только в 1,2 раза).

Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда2:

(2)

где — сумма доходов за тарифный период, руб.

— сумма средств в запасных фондах, руб.

— сумма расходов за тарифный период, руб.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда (второе условие).

Важным фактором (третье условие), характеризующим финансовую устойчивость страховой ор-ганизации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервных фондов, является рента-бельность страховых операций, которая выражается отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части:

 

(3)

Однако в силу непроизводственного характера деятельности страховых организаций доход в них не создается, а прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей, т. е. необ-ходимого и прибавочного продукта, созданного в других производственных сферах. Поэтому бо-лее корректным будет определять рентабельность страховых операций как показатель уровня до-ходности, а именно как отношение общей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период:

(4)

где Д — доходность

— сумма балансовой прибыли за год, руб.

— совокупная сумма страховых взносов за год, руб.

Следует иметь в виду, что доходы от страховых платежей при добровольном страховании пред-ставляют собой цену от продажи страховых услуг. В то время как при государственном страхова-нии цена продажи регламентировалась калькуляционной ценой в условиях рыночной экономики калькуляционная цена и цена продажи могут не совпадать.

Рассчитывая тарифную ставку (брутто-ставку), страховщик определяет ожидаемую стоимость страховой услуги, а цена продажи становится известной только в момент заключения договора. Стоимость страховой услуги величина объективная, а цена продажи формируется под влиянием целого ряда факторов: конъюнктуры рынка, ценовой политики правительства, процентных ставок в банках. Максимальные цены определяются потребностями страхователей, а минимальные — не-обходимостью эквивалентности отношений страхователя и страховщика.



Adblock detector