Финансовый план

В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представляют их в стоимостном варианте.

Он включает выполнение следующих расчетов:

— распределение чистой прибыли (Планирование средств фондов накопления и потребления):

Номер строки

Показатели

1-й год

2-й год

3-й год

Фонд накопления

1

Чистая прибыль2

Источники формирования средств фонда накопления2.1

Остатки средств фонда на начало планируемого периода (стр.6 предшествующего периода)2.2

Амортизационные отчисления2.3

Отчисления от чистой прибыли2.4

Прирост устойчивых пассивов2.5

Долгосрочный кредит банка3

Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4+

+стр.2.5)4

Направления использования средств фонда накопления4.1

Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом4.2

Затраты на приобретение основных фондов4.3

Затраты на прирост оборотных средств4.4

Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору)5

Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)6

Излишек средств (стр.3-стр.5)7

Недостаток средств (стр.5-стр.3)Фонд потребления

1

Чистая прибыль2

Источники формирования средств фонда потребления2.1

Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода (п.6 предшествующего периода)2.2

Отчисления от чистой прибыли2.3

Прочие поступления2.4

Фонд оплаты труда3

Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4)4

Направления использования средств фонда потребления4.1

Оплата труда4.2

Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников4.3

Социальные и трудовые выплаты работникам4.4

Премирование 5

Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)6

Излишек средств (стр.3-стр.5)7

Недостаток средств (стр.5-стр.3)

К устойчивым пассивам относятся минимальные задолженности по заработной плате с начислениями, бюджету, временно свободные остатки фонда потребления и пр.

Кредиторская задолженность по оплате труда (Кзп) рассчитывается по формуле:

Кзп=ФОТ*Д/360,

Где ФОТ – расходы на оплату труда с начислениями, руб.,

Д – число дней с начала месяца до установленного дня выплаты заработной платы.

Кредиторская задолженность бюджету определяется аналогично задолженности по заработной плате.

Прирост устойчивых пассивов определяется разницей между их размерами по годам.

Уплата процентов за пользование кредитом (Скр) рассчитывается по формуле

С кр=Рк*Нкр/100%,

Где Рк – среднегодовой размер кредита, руб.,

Нкр – процентная ставка банка за кредит.



Adblock detector