Финансовый план


В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представляют их в стоимостном варианте.
Он включает выполнение следующих расчетов:
- распределение чистой прибыли (Планирование средств фондов накопления и потребления):

Номер строки
Показатели
1-й год
2-й год
3-й год
Фонд накопления
1
Чистая прибыль



2
Источники формирования средств фонда накопления



2.1
Остатки средств фонда на начало планируемого периода (стр.6 предшествующего периода)



2.2
Амортизационные отчисления



2.3
Отчисления от чистой прибыли



2.4
Прирост устойчивых пассивов



2.5
Долгосрочный кредит банка



3
Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4+
+стр.2.5)



4
Направления использования средств фонда накопления



4.1
Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом



4.2
Затраты на приобретение основных фондов



4.3
Затраты на прирост оборотных средств



4.4
Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору)



5
Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)



6
Излишек средств (стр.3-стр.5)



7
Недостаток средств (стр.5-стр.3)



Фонд потребления
1
Чистая прибыль



2
Источники формирования средств фонда потребления



2.1
Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода (п.6 предшествующего периода)



2.2
Отчисления от чистой прибыли



2.3
Прочие поступления



2.4
Фонд оплаты труда



3
Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4)



4
Направления использования средств фонда потребления



4.1
Оплата труда



4.2
Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников



4.3
Социальные и трудовые выплаты работникам



4.4
Премирование



5
Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)



6
Излишек средств (стр.3-стр.5)



7
Недостаток средств (стр.5-стр.3)




К устойчивым пассивам относятся минимальные задолженности по заработной плате с начислениями, бюджету, временно свободные остатки фонда потребления и пр.
Кредиторская задолженность по оплате труда (Кзп) рассчитывается по формуле:
Кзп=ФОТ*Д/360,
Где ФОТ – расходы на оплату труда с начислениями, руб.,
Д – число дней с начала месяца до установленного дня выплаты заработной платы.
Кредиторская задолженность бюджету определяется аналогично задолженности по заработной плате.
Прирост устойчивых пассивов определяется разницей между их размерами по годам.
Уплата процентов за пользование кредитом (Скр) рассчитывается по формуле
С кр=Рк*Нкр/100%,
Где Рк – среднегодовой размер кредита, руб.,
Нкр – процентная ставка банка за кредит.