Баланс денежных средств

Составляется для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени.

Показатели

На 01января каждого года

1

Денежные средства на начало года

2

Денежные поступления:

— выручка от продажи с НДС

— кредиты

— прирост устойчивых пассивов

3

Всего поступлений

4

Платежи на сторону:

— затраты на производство продукции без амортизации

— уплата налогов, относимых на финансовый результат

— затраты на приобретение основных фондов

-уплата процентов за кредит

— норматив оборотных средств

— прирост оборотных средств

— погашение кредита

— уплата НДС

— уплата налога на прибыль

5

Всего платежей

6

Остаток денежных средств на конец периода (стр.3-стр.5)

Сумма денежных средств на начало планируемого периода берется из отчетных балансов активов и пассивов предприятия, а на последующие планируемые периоды из стр.6 предшествующего периода.

Планирование выручки осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию.

Платежи на сторону складываются из :

— затрат на производство продукции без амортизации

— уплаты налогов, относимых на финансовый результат

— затрат на приобретение основных фондов

— уплаты процентов за кредит

— норматива оборотных средств

— прироста оборотных средств

— погашения кредита

— уплаты НДС

— уплаты налога на прибыль.

При планировании этих затрат следует учитывать как поступления денежных средств, так и время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.)



Adblock detector