Баланс денежных средств

Составляется для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени.


Показатели
На 01января каждого года
1
Денежные средства на начало года

2
Денежные поступления:


- выручка от продажи с НДС


- кредиты


- прирост устойчивых пассивов

3
Всего поступлений

4
Платежи на сторону:


- затраты на производство продукции без амортизации


- уплата налогов, относимых на финансовый результат


- затраты на приобретение основных фондов


-уплата процентов за кредит


- норматив оборотных средств


- прирост оборотных средств


- погашение кредита


- уплата НДС


- уплата налога на прибыль

5
Всего платежей

6
Остаток денежных средств на конец периода (стр.3-стр.5)


Сумма денежных средств на начало планируемого периода берется из отчетных балансов активов и пассивов предприятия, а на последующие планируемые периоды из стр.6 предшествующего периода.
Планирование выручки осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию.
Платежи на сторону складываются из :
- затрат на производство продукции без амортизации
- уплаты налогов, относимых на финансовый результат
- затрат на приобретение основных фондов
- уплаты процентов за кредит
- норматива оборотных средств
- прироста оборотных средств
- погашения кредита
- уплаты НДС
- уплаты налога на прибыль.
При планировании этих затрат следует учитывать как поступления денежных средств, так и время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.)