Анализ оптового товарооборота

виды продаж

факт прошл.года (тыс.р.)

текущий год

план (тыс.р.)

факт (тыс.р.)

% вып.

Розничная сеть

80

80

63.60

79,50

Оптовая сеть

320

470

530

112.77

ИТОГО

400

550

593.60

107.93

в т.ч. продажа

1) Московская обл.

300

385

413.40

107.38

2) переброска

80

155

169.60

109,42

3) прочее

20

10

10,60

106

Решение:

% вып. = факт/план*100%

Текущий год:

% вып. Розничная сеть = 63,60/80*100 = 79,50%

Оптовая сеть = 530/470*100 = 112,77%

ИТОГО = 593,60/550*100 = 107,93%

а) Московская область = 413,40/385*100 = 107,38%

б) переброска = 169,60/155*100 = 109,42%

в) прочее = 10,60/10*100 = 106%

Анализ:

Всего % вып. за текущий год составил 107,93 % (перевыполнение – 7,93 %), в рублях это отклонение составит 43,60 тыс.руб. Перевыполнение достигнуто в большей степени за счёт оптовой сети. По сравнению с прошлым годом факт текущего года увеличился, тем самым отклонение в рублях составило 193,60 тыс.руб., а Троста 48,40 %, это достигнуто за счёт переброски, т.к. фактически за текущий год она возросла в два раза и в текущем году составила 169,60 %. Всё это объясняется повышенным спросом на продукцию данного предприятия, что говорит об успехе на рынке.