Анализ оптового товарооборота
виды продаж
факт прошл.года (тыс.р.)
текущий год
план (тыс.р.)
факт (тыс.р.)
% вып.
Розничная сеть
80
80
63.60
79,50
Оптовая сеть
320
470
530
112.77
ИТОГО
400
550
593.60
107.93
в т.ч. продажа
1) Московская обл.
300
385
413.40
107.38
2) переброска
80
155
169.60
109,42
3) прочее
20
10
10,60
106
Решение:
% вып. = факт/план*100%
Текущий год:
% вып. Розничная сеть = 63,60/80*100 = 79,50%
Оптовая сеть = 530/470*100 = 112,77%
ИТОГО = 593,60/550*100 = 107,93%
а) Московская область = 413,40/385*100 = 107,38%
б) переброска = 169,60/155*100 = 109,42%
в) прочее = 10,60/10*100 = 106%
Анализ:
Всего % вып. за текущий год составил 107,93 % (перевыполнение – 7,93 %), в рублях это отклонение составит 43,60 тыс.руб. Перевыполнение достигнуто в большей степени за счёт оптовой сети. По сравнению с прошлым годом факт текущего года увеличился, тем самым отклонение в рублях составило 193,60 тыс.руб., а Троста 48,40 %, это достигнуто за счёт переброски, т.к. фактически за текущий год она возросла в два раза и в текущем году составила 169,60 %. Всё это объясняется повышенным спросом на продукцию данного предприятия, что говорит об успехе на рынке.