Должностные обязанности бухгалтера-кассира

 

Общие положения

Бухгалтер-кассир является сотрудником структурного подразделения «Бухгалтерия» ЗАО «______________». В своей работе он руководствуется требованиями действующего законодательства, Положением о подразделении, данной Должностной инструкцией, а также регламентами, приказами и распоряжениями по отделу и компании.

Целью работы бухгалтера-кассира является:

Полный учет и контроль обоснованности поступления денежных средств на расчетный счет и в кассу предприятия, обеспечение сохранности наличных денежных средств.

Задачи:

Своевременное ведение журналов-ордеров бухучета в соответствии с положением о бухучете РФ

Ведение кассовых операций в соответствии с порядком, принятым в РФ

Взаимодействие с государственными органами:

районной налоговой инспекцией,

штатуправлением,

внебюджетными фондами.

Должностные обязанности

Ведение кассовых операций

Прием наличных денежных средств в кассу предприятия с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных:

— от покупателей по оплаченным накладным — выручка от розничной торговли — возврат неиспользованных подотчетных сумм.

Выдача наличных денежных средств подотчетным лицам на основании служебных записок, заверенных подписью Генерального директора или финансового менеджера с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных.

Контроль за соблюдением лимита остатка денежных средств в кассе.

Сдача наличной выручки в банк.

Получение наличных денежных средств по чеку в банке на нужды, предусмотренные Указанием ЦБ №305/У от 31.07.98 г.

Ежедневное ведение кассовой книги и оформление первичных кассовых документов в соответствии с порядком ведения кассовых операций в РФ.

Ведение и учет расходов с подотчетными лицами предприятия, проверка, оформление и проведение в компьютерной базе данных авансовых отчетов подотчетных лиц.

Начисление и выплаты заработной платы работникам предприятия.

Исчисление налогов по заработной плате, своевременное их перечисление.

Составление отчетов во внебюджетные фонды, отчетов по персонифицированному учету и по подоходному налогу, своевременная их сдача.

Ведение лицевых счетов сотрудников, карточек по подоходному налогу.

Выписка справок для сотрудников компании, связанных с указанием их зарплаты.

Работа с банками.

Подготовка платежных поручений и отправка их в банки по системе «банк-клиент» до 13.00 на основании плана по расходу денежных средств.

Обмен корреспонденцией с банками: предоставление в банки информации, предусмотренной законодательством (кассовые планы, заявления на утверждение лимита остатка наличных средств в кассе, подтверждение остатков на расчетных счетах и т.п.) получение необходимых предприятию справок, писем, подтверждений.

Ежедневное занесение платежных поручений, подготовленных в системах «Клиент-Банк», в информационную базу предприятия 1С.

Получение выписок из банков дважды в неделю, каждый понедельник и четверг, а также 01 числа каждого месяца.

Ежедневное предоставление информации о поступлении и перечислении денежных средств Поставщику.

Права

принимать единоличные решения в рамках имеющихся полномочий

требовать в установленном порядке от непосредственного руководителя обеспечения своей работы необходимыми ресурсами

вносить предложения по совершенствованию форм и методов, способствующих повышению эффективности деятельности.

Специальные знания и навыки

Знание действующего законодательства и нормативных актов в части учета денежных средств и заработной платы.

Знание порядка ведения кассовых операций, принятого в РФ.

Знание специальных компьютерных программ, предназначенных для работы, включая электронную систему «банк-клиент».

Взаимодействие с вышестоящими руководителями

 

Непосредственным руководителем является главный бухгалтер, контролирующий и направляющий деятельность бухгалтера-кассира. Все вопросы, с которыми бухгалтер-кассир сталкивается в своей работе, и решение которых находится вне его компетенции, передаются на рассмотрение непосредственному руководителю.

Вышестоящим руководителем является Генеральный директор компании, к которому сотрудник вправе обратиться для решения неотложных вопросов в случае отсутствия на работе непосредственного руководителя и невозможности с ним связаться, а также в случае несогласия с принятыми непосредственным руководителем решениями и распоряжениями.

Формы подачи/получения распоряжений

Как правило, все распоряжения, касающиеся регулирования работы бухгалтера-кассира, отдаются непосредственным руководителем в устной форме и обязательны к исполнению. Сотрудник имеет право затребовать письменного подтверждения распоряжения руководителя.

Распоряжения, ведущие к существенным изменениям в системе работы, отдаются в письменной форме.

Взаимодействие с другими подразделениями и сторонними организациями

С финансовым менеджером:

Исходящая информация:

Сведения об остатках на расчетных счетах и о сдаваемой в банк наличной денежной выручке (ежедневно, до 10.30), осуществленных платежах (ежедневно, до 14.00)

Сводный отчет за месяц по управленческому учету поступления и расходования наличных денежных средств (ежемесячно, до 05 числа следующего за отчетным месяца)

Входящая информация:

План по перечислению денежных средств (ежедневно, до 11.00)

Служебные записки на выдачу наличных денежных средств, утвержденные финансовым менеджером или Генеральным директором.

С отделом продаж:

Исходящая информация:

Информация о поступлении наличных денежных средств от покупателей (ежедневно)

Информация о поступлении денежных средств от клиентов на основании данных системы «банк-клиент»

Входящая информация:

На основании действующего регламента.

С менеджером по персоналу:

Входящая информация:

Приказы о приеме, увольнении, переводе, отпусках

Паспортные данные сотрудников

Сведения о детях и других членах семьи, находящихся на иждивении у работника.

Справки о доходах и удержаниях с предыдущего места работы.

Табели учета рабочего времени.

Штатные расписания.

С менеджером по социально-техническому обеспечению и развитию:

Исходящая информация:

Выдача наличных денежных средств под отчет.

Входящая информация:

Авансовые отчеты с приложением документов, подтверждающих факт оплаты.

Формы поощрения и наказания

К сотруднику принимаются меры поощрения и наказания, предусмотренные действующим трудовым законодательством, контрактом (трудовым соглашением), а также приказами и распоряжениями по компании.

Критерии эффективности и оценка работы бухгалтера-кассира:

Основными критериями эффективности деятельности бухгалтера-кассира являются:

Своевременная и качественная подготовка и сдача внешней отчетности и ведение информационного обмена со сторонними организациями.

Четкое выполнение требований должностных инструкций, регламентов, приказов и распоряжений по компании.

Сохранность подотчетных денежных средств, правильное и своевременное оформление кассовых документов.

В рамках данных критериев бухгалтер-кассир несет персональную ответственность за свою работу