Должностные обязанности кассира на предприятии

 

1. Общие положения

1.1. Кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру отделения.

1.2. Кассир назначается на должность с обязательным заключением договора о полной индивидуальной материальной ответственности и освобождается от должности приказом управляющего отделением по согласованию с главным бухгалтером.

1.3. При отсутствии кассира его функции выполняет другой работник бухгалтерии, назначенный приказом управляющего отделением.

1.4. Кассир в своей деятельности руководствуется: действующим законодательством, нормативными документами Банка России, Минфина России, Росархива и других межотраслевых органов, приказами и распоряжениями управляющего Отделением, Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации и настоящей Должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности

2.1. Кассир получает наличные деньги в банке.

2.2 Кассир обязан:

— не выдавать наличных денег из кассы при отсутствии у получателя соответствующих документов или при предъявлении документов, неверно оформленных или просроченных

— докладывать главному бухгалтеру о всех выявленных недостатках в пределах своей компетенции

— осуществлять операции по приему, выдаче и хранению денежных средств и бланков строгой отчетности

— вести кассовую книгу и журнал учета выданных раздатчикам денег на выплату зарплаты и стипендии

— контролировать своевременность сдачи в кассу раздатчиками оплаченных ведомостей на зарплату и проверять правильность их оформления

— составлять отчет кассира ежедневно

— готовить платежные и другие поручения в финансово-кредитное учреждение

— производить выдачу доверенностей на получение материальных ценностей

— вести журнал учета выданных доверенностей

— осуществлять контроль за получением ценностей по выданным доверенностям и за возвратом неиспользованных доверенностей

— выполняет другие поручения главного бухгалтера (его заместителя).

3. Права

3.1. Кассир имеет право:

 

— вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной Должностной инструкцией обязанностями

— на охрану при получении и доставке денежных ценностей.

4. Ответственность

4.1. Кассир несет ответственность за:

— несоответствие записей в кассовых документах наличным денежным средствам в кассе

— недостачи и хищения денежных средств

— потерю чеков, платежных документов и другой документации

— получение фальшивых денег и документов, а также документов, неверно формленных

— потерю денег, полученных в банке

— невыполнение распоряжений и указаний главного бухгалтера.

5. Требования к квалификации

5.1. На должность кассира назначаются лица с высшим образованием и стажем финансово-бухгалтерской работы не менее одного года или со средним специальным образованием и стажем финансово-бухгалтерской работы не менее трех лет.

5.2. Кассир работает в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка.

5.3. При оценке качества работы кассира и решении вопроса о соответствии его занимаемой должности учитывается, что кассир должен:

— в совершенстве владеть методикой проведения расчетно — денежных и банковских операций

— знать действующее законодательство и нормативные акты по бухгалтерскому учету, отчетности, банковским операциям

— систематически повышать свою квалификацию на курсах и семинарах по бухгалтерскому учету

— не иметь негативных оценок своей деятельности как со стороны главного бухгалтера, так и со стороны банковских органов.

5.4. Результаты работы кассира оцениваются главным бухгалтером и сообщаются управляющему отделением для решения вопроса о дальнейшем пребывании работника на данной должности.